현재 단계에서 확인할 것
통지 문구와 요구 기한을 그대로 옮깁니다. 확인하지 못한 부분은 따로 표시하십시오. “회계전표·계좌·법인카드 내역의 원본 시각과 누락 구간은 어디인가”와 “회사 내부 승인과 실제 관행”이 현재 절차의 범위를 정하는 단서입니다.
- 자금을 보관·집행할 권한의 범위.
- 회사 내부 승인과 실제 관행.
- 회사 손해와 개인 또는 제3자 이익의 관계.
다음에 진행될 절차
경찰 연락, 압수수색, 피의자신문 과정에서는 참여 범위가 달라질 수 있습니다. 받은 문서의 명칭과 일시를 적으십시오. “회계전표·계좌·법인카드 내역의 원본 시각과 누락 구간은 어디인가”에 관한 담당자 안내도 그대로 기록합니다.
당사자가 확인할 권리와 범위
확인할 핵심은 “자금을 보관·집행할 권한의 범위”입니다. 행사 방법은 현재 지위와 절차 단계에 따라 다릅니다. 통지 문서와 담당자 안내를 기준으로 확인하십시오.
- 자금을 보관·집행할 권한의 범위.
- 회사 내부 승인과 실제 관행.
- 회사 손해와 개인 또는 제3자 이익의 관계.
준비할 기록
“회계전표·계좌·법인카드 내역”부터 원본으로 보관하십시오. “결재 문서와 이사회·주주총회 자료”에는 작성자와 시각을 표시합니다. 제출 전에는 사건 관련성과 개인정보 범위를 살핍니다.
- 회계전표·계좌·법인카드 내역.
- 결재 문서와 이사회·주주총회 자료.
- 계약서·견적서·세금계산서.
- 업무 메일·메신저·내부 규정.
기록을 한 장으로 정리하는 방법
기록표의 첫 칸에는 “회계전표·계좌·법인카드 내역”의 날짜와 보관 위치를 적고, 둘째 칸에는 그 자료로 확인되는 사실만 씁니다. “회사 내부 승인과 실제 관행”에 관한 해석은 셋째 칸에 분리해 두면 사실과 의견이 뒤섞이는 일을 줄일 수 있습니다. 마지막에는 먼저 “당시 의사결정 근거 보존” 항목을 점검하십시오. 자료가 없는 부분은 추측하지 말고 확인 필요 항목으로 남겨 두십시오.
메모 제목은 “회계전표·계좌·법인카드 내역의 원본 시각과 누락 구간은 어디인가”로 잡아도 좋습니다. 왼쪽에는 “회계전표·계좌·법인카드 내역”에서 확인한 사실을 적습니다. 오른쪽에는 “회사 내부 승인과 실제 관행”의 추가 확인 사항을 둡니다. 답변을 외우지 말고 근거 기록의 위치를 표시하십시오. 새 자료가 제시되면 기존 확인 범위와 나눕니다.
절차에서 주의할 점
“대표나 담당자라는 지위만으로 사용 권한을 설명하는 대응”은 이후 절차를 복잡하게 만듭니다. 구두 안내에만 의존하지 마십시오. 통지와 제출 내역은 별도로 보관합니다.
- 대표나 담당자라는 지위만으로 사용 권한을 설명하는 대응.
- 회계상 항목만 제시하고 실제 거래를 설명하지 않는 행동.
- 사후 작성 자료를 당시 자료와 구분하지 않는 제출.
다음 단계 준비
다음 단계에서는 거래별 승인자·목적·대가 정리 새 사실과 기존 설명이 다르면 이유를 적으십시오. 후속 조사에서는 그 확인 과정이 중요합니다.
- 거래별 승인자·목적·대가 정리.
- 회계자료와 실제 자금 흐름 대조.
- 당시 의사결정 근거 보존.
진술과 자료의 구조를 점검하는 방법
“회계전표·계좌·법인카드 내역”의 날짜·작성자·보관 경위를 한 표에 놓습니다. 그다음 “회사 내부 승인과 실제 관행”을 별도 쟁점으로 표시합니다. 첫 준비 항목은 “거래별 승인자·목적·대가 정리”입니다. 이어 자료 사이의 연결을 확인합니다.
- 거래별 승인자·목적·대가 정리.
- 회계자료와 실제 자금 흐름 대조.
- 당시 의사결정 근거 보존.