지금 가장 먼저 할 일

담당자에게 사건번호와 현재 지위를 묻습니다. 통화가 끝나면 시각과 답변을 적습니다. “결재 문서와 이사회·주주총회 자료의 원본 시각과 누락 구간은 어디인가”에는 기록으로 확인한 범위까지만 답하고, “자금을 보관·집행할 권한의 범위”는 별도 메모로 남기십시오.

  • 회사·대표·직원 진술 범위 조정.
  • 거래별 승인자·목적·대가 정리.
  • 회계자료와 실제 자금 흐름 대조.

지금 하지 말아야 할 일

피해야 할 행동은 “회사와 임직원 개인의 이해관계를 검토하지 않는 대응”입니다. 관계자에게 설명을 맞추라 요구하지 마십시오. 기존 메시지와 파일도 그대로 보존하십시오.

  • 회사와 임직원 개인의 이해관계를 검토하지 않는 대응.
  • 대표나 담당자라는 지위만으로 사용 권한을 설명하는 대응.
  • 회계상 항목만 제시하고 실제 거래를 설명하지 않는 행동.

경찰에 확인할 사항

확인 순서는 사건번호, 본인의 지위, 문제 된 행위입니다. 출석 또는 집행 범위도 물으십시오. “의사결정 당시 이용할 수 있었던 정보”에 답할 수 있는 범위는 기록과 함께 구분합니다.

  • 의사결정 당시 이용할 수 있었던 정보.
  • 자금을 보관·집행할 권한의 범위.
  • 회사 내부 승인과 실제 관행.
  • 회사 손해와 개인 또는 제3자 이익의 관계.
  • 첫 설명과 이후 확인된 자료 사이에 차이가 생긴 이유.

오늘 확보할 자료

오늘 확보할 첫 자료는 “결재 문서와 이사회·주주총회 자료”입니다. “계약서·견적서·세금계산서”와 시각을 맞추십시오. 최초 연락부터 조사일까지 확인된 사실이 분명해집니다.

  • 결재 문서와 이사회·주주총회 자료.
  • 계약서·견적서·세금계산서.
  • 업무 메일·메신저·내부 규정.
  • 자금 사용처와 회사 이익을 보여주는 자료.
  • 회계전표·계좌·법인카드 내역.
  • 담당자와 주고받은 연락 및 최초 진술 경위.

조사 전 준비 순서

첫 준비 항목은 “회사·대표·직원 진술 범위 조정”입니다. 그다음은 “거래별 승인자·목적·대가 정리”입니다. 자료마다 확인되는 사실과 출처를 한 줄로 적으십시오.

  • 회사·대표·직원 진술 범위 조정.
  • 거래별 승인자·목적·대가 정리.
  • 회계자료와 실제 자금 흐름 대조.
  • 당시 의사결정 근거 보존.
  • 최초 연락부터 조사일까지의 사실관계와 답변 범위를 정리합니다.

사실과 판단을 나누는 기준

먼저 “자금을 보관·집행할 권한의 범위”를 사실·추정·법적 평가로 나눕니다. 그중 사실 칸은 “결재 문서와 이사회·주주총회 자료”처럼 출처가 확인되는 기록으로 채우고, 기억에만 의존한 부분에는 확인 날짜를 표시하십시오. 먼저 “회계자료와 실제 자금 흐름 대조” 항목을 점검하십시오. 서로 맞지 않는 자료도 삭제하지 말고 차이가 생긴 이유를 검토해야 합니다.

“결재 문서와 이사회·주주총회 자료”가 생기기 전과 후를 날짜순으로 나누십시오. “자금을 보관·집행할 권한의 범위”를 설명할 기록이 없으면 빈 구간으로 표시합니다. 확인하지 못한 부분을 추정으로 연결하지 마십시오. 뒤에 확보된 자료와 충돌할 수 있습니다.

다음에 이어질 절차

초기 확인 뒤에는 증거제출, 경찰 연락, 압수수색 과정이 이어질 수 있습니다. 추가 연락이 오면 “자금을 보관·집행할 권한의 범위”부터 다시 점검하십시오. 앞선 답변과 새 자료의 차이도 표시합니다.

진술과 자료의 구조를 점검하는 방법

“결재 문서와 이사회·주주총회 자료”의 날짜·작성자·보관 경위를 한 표에 놓습니다. 그다음 “자금을 보관·집행할 권한의 범위”를 별도 쟁점으로 표시합니다. 첫 준비 항목은 “회사·대표·직원 진술 범위 조정”입니다. 이어 자료 사이의 연결을 확인합니다.

  • 회사·대표·직원 진술 범위 조정.
  • 거래별 승인자·목적·대가 정리.
  • 회계자료와 실제 자금 흐름 대조.
  • 당시 의사결정 근거 보존.
  • 최초 연락부터 조사일까지의 사실관계와 답변 범위를 정리합니다.

조사 전 최종 체크리스트

쟁점을 한 번에 설명하려 하지 마십시오. 각 항목에 근거자료를 표시합니다. “결재 문서와 이사회·주주총회 자료”로 확인되지 않는 부분은 추측하지 마십시오. 추가 확인이 필요한 사항으로 남겨 두는 편이 안전합니다.

  • 결재 문서와 이사회·주주총회 자료.
  • 계약서·견적서·세금계산서.
  • 업무 메일·메신저·내부 규정.
  • 의사결정 당시 이용할 수 있었던 정보.
  • 자금을 보관·집행할 권한의 범위.